Si, un prestamo PPP se podia gastar en un conjunto definido de gastos que no eran nomina, principalmente renta, servicios publicos, intereses de hipoteca, costos cubiertos de proveedores, compras para la proteccion del trabajador, software del negocio y reparaciones por danos a la propiedad que el seguro no cubria. Estos costos fuera de la nomina eran usos totalmente elegibles de los fondos y podian contar para la condonacion, con un limite firme: no mas del 40% del monto condonado podia provenir de gastos que no fueran nomina, porque al menos el 60% tenia que destinarse a la nomina. El Programa de Proteccion de Cheques de Pago dejo de aceptar solicitudes el 31 de mayo de 2021, asi que esta pagina es una referencia para cualquiera que este cuadrando un prestamo antiguo o buscando registros de condonacion, y, al final, un vistazo a como los duenos de negocios financian estos mismos gastos hoy.
Puntos clave
- Los costos que no eran nomina solo eran elegibles si se trataba de obligaciones del negocio vigentes antes del 15 de febrero de 2020 (para la mayoria de las categorias) y pagadas o generadas durante el periodo cubierto.
- La regla 60/40 limitaba el gasto fuera de la nomina: como maximo el 40% de cualquier monto condonado podia ser fuera de nomina, asi que la nomina tenia que representar el 60% restante o mas.
- Los pagos de hipoteca y renta contaban solo por los intereses y los costos de arrendamiento; el capital de la hipoteca y los pagos anticipados nunca fueron elegibles ni condonables.
- El periodo cubierto iba de 8 a 24 semanas desde la fecha en que se desembolsaron los fondos, y los prestatarios por lo general elegian la duracion que maximizaba la condonacion.
- Cuatro categorias mas nuevas (operaciones cubiertas, danos a la propiedad, costos de proveedores y proteccion del trabajador) fueron agregadas por la Ley de Ayuda Economica a finales de 2020 y aplicaban a los prestamos que aun no habian sido condonados.
- Los prestatarios debian conservar la documentacion de respaldo durante seis anos despues de que el prestamo fuera condonado o pagado en su totalidad, y podian ser auditados dentro de ese plazo.
- El PPP cerro a nuevas solicitudes el 31 de mayo de 2021; el financiamiento basado en ingresos y los marketplaces de MCA son la via comun para conseguir capital de trabajo hoy.
La lista completa de gastos fuera de la nomina que permitia el PPP
El Congreso diseno el PPP para que la mayor parte de cada prestamo fuera a los salarios, pero reconocio que un negocio no puede mantener las luces encendidas solo con la nomina. A lo largo de la vida del programa, las categorias elegibles fuera de la nomina crecieron de cuatro a ocho. Las cuatro originales venian de la Ley CARES en la primavera de 2020; las siguientes cuatro fueron agregadas por la Ley de Ayuda Economica en diciembre de 2020 y aplicaban a cualquier prestamo que aun no hubiera sido condonado.
Asi se desglosaban las categorias, con lo que en realidad cubria cada una:
| Categoria fuera de la nomina | Que cubria | Agregada por |
|---|---|---|
| Renta o arrendamiento del negocio | Pagos bajo un arrendamiento vigente antes del 15 de febrero de 2020, de bienes inmuebles o personales | Ley CARES |
| Intereses de hipoteca | Intereses (no el capital) sobre una obligacion hipotecaria contraida antes del 15 de febrero de 2020 | Ley CARES |
| Servicios publicos | Electricidad, gas, agua, transporte, telefono y servicio de internet iniciados antes del 15 de febrero de 2020 | Ley CARES |
| Intereses de otras deudas | Intereses sobre otras deudas del negocio contraidas antes del 15 de febrero de 2020 (no condonables, pero un uso permitido) | Ley CARES |
| Gastos de operaciones cubiertas | Software del negocio, computo en la nube y servicios para nomina, recursos humanos, facturacion, seguimiento y registros | Ley de Ayuda Economica |
| Danos a la propiedad cubiertos | Costos de reparacion por disturbios publicos de 2020 no reembolsados por el seguro | Ley de Ayuda Economica |
| Costos cubiertos de proveedores | Pagos a un proveedor por bienes esenciales para las operaciones bajo un contrato vigente antes del periodo cubierto | Ley de Ayuda Economica |
| Proteccion cubierta del trabajador | Equipo de proteccion personal (PPE), cambios de distanciamiento fisico, ventilacion y otros gastos de seguridad por COVID | Ley de Ayuda Economica |
Una regla practica util: si el costo era una obligacion operativa continua que su negocio ya cargaba antes de la pandemia, lo mas probable es que fuera elegible. El gasto nuevo y discrecional por lo general no lo era.
La regla 60/40, en palabras sencillas
La parte peor entendida del gasto fuera de la nomina era la regla 60/40. No limitaba el total de dolares que usted podia destinar a renta o servicios publicos; limitaba la proporcion de su monto condonado que podia provenir de costos fuera de la nomina. Dicho de forma simple: por cada dolar condonado, al menos 60 centavos tenian que ser nomina y como maximo 40 centavos podian ser fuera de nomina.
Si gastaba muy poco en nomina, no perdia toda la condonacion; su condonacion se reducia de forma proporcional. Aqui hay una ilustracion redondeada de como resultaban las cuentas.
| Escenario (por ejemplo) | Monto del prestamo | Gastado en nomina | Gastado fuera de nomina | Condonable (redondeado) |
|---|---|---|---|---|
| Cumple el 60/40 con holgura | $100,000 | $75,000 | $25,000 | $100,000 |
| Justo en el limite | $100,000 | $60,000 | $40,000 | $100,000 |
| La nomina se queda corta | $100,000 | $50,000 | $40,000 | ~$83,000 |
En la tercera fila, los $50,000 de nomina solo pueden "desbloquear" gasto fuera de nomina hasta el tope del 40% del total condonado, asi que la condonacion se limita a aproximadamente $50,000 divididos entre 0.60, unos $83,000, en lugar de los $90,000 gastados en total. Estas cifras son ejemplos redondeados solo con fines ilustrativos; su resultado real dependia de sus totales documentados.
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Reglas y limites dentro de cada categoria fuera de la nomina
Cada categoria tenia su propia letra chica, y en los detalles es donde los prestatarios tropezaban con mas frecuencia. Los limites mas importantes:
- Intereses de hipoteca, no el capital. Podia contar la porcion de intereses del pago de una hipoteca del negocio, pero nunca el capital ni los pagos anticipados. La misma logica prohibia pagar otras deudas por adelantado con fondos del PPP.
- Las obligaciones debian ser anteriores al 15 de febrero de 2020. La renta, las hipotecas, los servicios publicos y otras deudas solo eran elegibles si el acuerdo subyacente existia antes de esa fecha. Un arrendamiento firmado a mediados de 2020 no calificaba.
- Los costos de proveedores necesitaban un contrato existente. Los pagos a un proveedor contaban solo por bienes esenciales para las operaciones, bajo un contrato, pedido u orden de compra vigente antes de que comenzara el periodo cubierto (o durante el, para bienes perecederos).
- La proteccion del trabajador tenia que estar relacionada con la pandemia. El equipo de proteccion personal (PPE), las barreras de acrilico, las adecuaciones para asientos al aire libre y las mejoras de ventilacion calificaban; una remodelacion general no.
- El software tenia que servir al negocio. Los costos de nube y software eran elegibles cuando respaldaban operaciones como nomina, facturacion, recursos humanos o el mantenimiento de registros.
Cualquier cosa fuera de estos limites (retiros del dueno por encima del tope de compensacion, compras de equipo nuevo, proyectos de expansion o refinanciar capital) quedaba fuera del uso elegible y ponia en riesgo la condonacion (y, en algunos casos, al prestatario).
El periodo cubierto: el momento que lo cambiaba todo
Los costos fuera de la nomina solo contaban si se pagaban o generaban durante su periodo cubierto. Al inicio del programa esa ventana era un rigido plazo de 8 semanas; despues las guias permitieron a los prestatarios elegir cualquier duracion de 8 a 24 semanas a partir de la fecha del desembolso. La mayoria de los duenos eligio la ventana mas larga porque daba mas margen para acumular nomina que calificara y alcanzar la condonacion total.
Dos matices de tiempo importaban especificamente para el gasto fuera de la nomina. Primero, un costo podia contar si se pagaba durante el periodo cubierto o si se generaba durante el y se pagaba en la siguiente fecha regular de facturacion, asi que un recibo de servicios publicos que abarcaba el final de su periodo aun podia calificar. Segundo, el periodo cubierto alternativo de nomina que algunos prestatarios usaban para los salarios no se extendia a la renta ni a los servicios publicos; esos seguian el periodo cubierto estandar.
La documentacion que necesitaba: la parte que la mayoria de las guias omite
La elegibilidad significaba poco sin comprobantes, y aqui es donde muchos prestatarios se quedaron cortos. Por cada dolar fuera de la nomina que reclamaba, los prestamistas y la SBA esperaban documentos fuente. Mantenerlos organizados no era opcional: los prestatarios estaban obligados a conservar los registros durante seis anos despues de la fecha en que el prestamo fuera condonado o pagado en su totalidad.
| Gasto fuera de la nomina | Documentacion normalmente requerida |
|---|---|
| Renta o arrendamiento | Contrato de arrendamiento mas cheques cancelados, recibos o estados de cuenta que muestren el pago |
| Intereses de hipoteca | Tabla de amortizacion del prestamista y recibos, o estados de cuenta desde febrero de 2020 hasta el periodo cubierto |
| Servicios publicos | Facturas de febrero de 2020 y las pagadas durante el periodo cubierto, con comprobante de pago |
| Operaciones cubiertas / software | Facturas, pedidos o recibos y comprobante de pago |
| Costos de proveedores | Copia del contrato u orden de compra mas facturas y registros de pago |
| Proteccion del trabajador | Recibos o facturas que muestren la compra y su proposito de seguridad |
Los prestamos de $150,000 o menos usaban el Formulario 3508S simplificado, que no requeria presentar estos documentos con la solicitud, pero el prestatario aun tenia que tenerlos a la mano en caso de una revision de la SBA. Esa distincion tomo por sorpresa a muchos duenos.
Errores comunes y factores que activaban una auditoria
Como el gasto fuera de la nomina es donde mas se doblan las reglas, tambien es donde se concentraban las revisiones. Los prestamos de $2 millones o mas estaban sujetos a revision automatica, pero los prestamos mas pequenos tambien podian ser examinados. Los errores recurrentes se podian evitar:
- Contar el capital de una hipoteca o prestamo. El error individual mas frecuente, y facil de detectar en un estado de cuenta.
- Reclamar obligaciones que empezaron despues del 15 de febrero de 2020. Los arrendamientos nuevos y las cuentas nuevas de servicios publicos no calificaban.
- Exceder el tope del 40% y esperar la condonacion total de todos modos.
- Registros escasos o faltantes, sobre todo para los costos de proveedores y de proteccion del trabajador, que requerian contratos y recibos que muchos duenos nunca archivaron.
- Duplicar beneficios, como usar el PPP para los mismos salarios reclamados bajo el Credito de Retencion de Empleados (ERC) o un adelanto de EIDL.
Si una revision encontraba gasto no elegible, el resultado practico solia ser un monto de condonacion reducido; la porcion no permitida se convertia en un prestamo que el prestatario pagaba al 1% durante el plazo restante, en lugar de una multa, siempre que la solicitud se hubiera hecho de buena fe.
El PPP ya cerro: como financian los negocios estos costos ahora
El Programa de Proteccion de Cheques de Pago dejo de aceptar nuevas solicitudes el 31 de mayo de 2021, y ningun programa condonable de reemplazo ha ocupado su lugar. Los duenos que aun necesitan cubrir renta, servicios publicos, facturas de proveedores, equipo o faltantes de nomina ahora recurren al financiamiento convencional y alternativo. Para los negocios que quieren rapidez y les preocupa mas el flujo de efectivo que un historial de credito impecable, el financiamiento basado en ingresos a traves de un marketplace de MCA se ha vuelto una de las opciones mas accesibles.
Este tipo de financiamiento funciona distinto a un prestamo PPP. No hay condonacion ni lista de usos elegibles; el dinero es capital de trabajo sin restricciones. La aprobacion se apoya en su historial de depositos bancarios y sus ingresos mensuales mucho mas que en su puntaje de credito, por eso los duenos de negocios con credito imperfecto aun califican. Un marketplace empareja su expediente con varios financiadores a la vez en lugar de enviarlo a un solo prestamista.
| Parametros tipicos del marketplace (por ejemplo) | Detalle |
|---|---|
| Monto minimo de financiamiento | Alrededor de $10,000 |
| Puntaje de credito | Se considera FICO 500 en adelante |
| Factores principales de aprobacion | Ingresos mensuales y consistencia de los depositos bancarios |
| Rapidez del financiamiento | Con frecuencia de 24 a 48 horas despues de la aprobacion |
| Uso de los fondos | Capital de trabajo sin restricciones |
Nada aqui esta garantizado; las ofertas, los montos y los terminos dependen de sus estados de cuenta bancarios y sus ingresos reales. Pero para los mismos gastos del mundo real que el PPP cubria antes, un adelanto basado en ingresos es una forma realista de poner los fondos en movimiento rapidamente, sobre todo cuando los tiempos de un banco no funcionan.
Preguntas frecuentes
Se podian usar los prestamos PPP para gastos distintos de la nomina?
Si. Los fondos del PPP podian cubrir un conjunto definido de costos fuera de la nomina: renta, servicios publicos, intereses de hipoteca, intereses de otras deudas del negocio, software y servicios en la nube, costos cubiertos de proveedores, compras para la proteccion del trabajador y reparaciones por danos a la propiedad que el seguro no cubria. Todos eran usos permitidos, y la mayoria podia contar para la condonacion dentro del limite del 40% fuera de nomina.
Que era la regla 60/40?
La regla 60/40 exigia que al menos el 60% de cualquier monto condonado se destinara a costos de nomina, dejando no mas del 40% para gastos fuera de la nomina. Gastar menos del 60% en nomina no eliminaba la condonacion; la reducia de forma proporcional, asi que su total condonable quedaba efectivamente limitado a su gasto de nomina dividido entre 0.60.
Era el capital de la hipoteca un gasto PPP elegible?
No. Solo la porcion de intereses de una hipoteca del negocio contraida antes del 15 de febrero de 2020 era elegible. Los pagos de capital y los pagos anticipados nunca fueron usos elegibles ni condonables. La misma restriccion aplicaba al pago de otras deudas del negocio: los intereses podian ser un uso permitido, pero el capital no.
Que categorias fuera de la nomina se agregaron mas adelante en el programa?
La Ley de Ayuda Economica de diciembre de 2020 agrego cuatro categorias a cualquier prestamo aun no condonado: gastos de operaciones cubiertas (software y servicios en la nube), danos a la propiedad cubiertos por disturbios publicos de 2020, costos cubiertos de proveedores y gastos de proteccion cubierta del trabajador, como equipo de proteccion personal (PPE) y cambios de distanciamiento fisico.
Que documentacion necesitaba para los gastos fuera de la nomina?
Por cada costo fuera de la nomina normalmente necesitaba el acuerdo subyacente (un arrendamiento, tabla de hipoteca, contrato u orden de compra) mas facturas y comprobante de pago, como cheques cancelados o estados de cuenta. Incluso los prestatarios que usaban el Formulario 3508S simplificado para prestamos de $150,000 o menos tenian que conservar estos registros, por lo general durante seis anos despues de la condonacion o el pago.
Puedo todavia solicitar un prestamo PPP?
No. El Programa de Proteccion de Cheques de Pago dejo de aceptar nuevas solicitudes el 31 de mayo de 2021 y no ha sido renovado. Los prestatarios existentes aun pueden buscar la condonacion a traves de su prestamista, pero no hay nuevo financiamiento PPP disponible. Los negocios que necesitan capital hoy usan prestamos convencionales, lineas de credito o financiamiento basado en ingresos.
Que financiamiento reemplaza al PPP para cubrir gastos del negocio hoy?
No hay un reemplazo condonable directo. Muchos duenos ahora usan financiamiento basado en ingresos a traves de un marketplace de MCA, donde la aprobacion depende sobre todo de los ingresos mensuales y el historial de depositos bancarios en lugar del puntaje de credito. Los montos suelen empezar alrededor de $10,000, se considera FICO 500 en adelante, y el financiamiento a menudo llega en un plazo de 24 a 48 horas como capital de trabajo sin restricciones.
Que pasaba si gastaba los fondos del PPP en un gasto no elegible?
El gasto no elegible por lo general reducia su condonacion en lugar de activar una multa, siempre que la solicitud se hubiera hecho de buena fe. La porcion no permitida se convertia en un prestamo pagado al 1% de interes durante el plazo restante. Sin embargo, tergiversar la informacion podia acarrear consecuencias mas serias, por eso los registros precisos eran importantes.
