Puntos clave
- Los contratistas 1099 nunca pudieron contarse en la nomina de tu PPP; cada uno era un negocio aparte que tenia que solicitar con su propio Schedule C.
- Los prestamos PPP por cuenta propia se calculaban a partir del ingreso del Schedule C, limitado a $100,000, dividido entre 12 y multiplicado por 2.5.
- El PPP dejo de aceptar solicitudes el 31 de mayo de 2021 y no ha sido reemplazado por un programa federal equivalente.
- Los prestamos de Segundo Giro exigian mostrar una caida trimestral de ingresos del 25% o mas en 2020 frente a 2019.
- Los prestamos PPP no condonados se convirtieron en prestamos al 1% con plazos de 2 o 5 anos; la condonacion siempre habia que solicitarla.
- Los marketplaces de financiamiento basado en ingresos y de MCA ahora sirven a negocios con mucho 1099, evaluando sobre depositos bancarios e ingresos mensuales.
- Terminos tipicos del marketplace (ejemplo): minimo de alrededor de $10,000, FICO 500+, financiamiento con frecuencia en 24 a 48 horas, nunca garantizado.
Por que nunca pudiste contar a los trabajadores 1099 como nomina del PPP
Los montos de los prestamos PPP se construian casi por completo sobre el costo de nomina, y el programa tenia una definicion estricta de lo que significaba nomina. Para un negocio con empleados W-2, el costo de nomina incluia sueldos brutos, propinas y ciertos beneficios, con un tope anualizado de $100,000 por persona. Los pagos a contratistas independientes quedaban deliberadamente fuera.
La razon era estructural, no punitiva. La Administracion de Pequenos Negocios (SBA) y el Tesoro razonaron que un contratista independiente no es un empleado, sino un negocio por cuenta propia en si mismo. Si un contratista general pudiera contar a los plomeros, electricistas y cuadrillas de tablaroca a quienes les pagaba por 1099, y cada uno de esos contratistas tambien pudiera solicitar su propio prestamo PPP sobre el mismo ingreso, el gobierno estaria financiando los mismos dolares dos veces. Para evitar ese doble beneficio, la regla era simple: tus pagos 1099 son tu gasto y el ingreso del contratista, y solo el contratista puede pedir alivio del PPP sobre ese ingreso.
Por eso la solicitud del PPP preguntaba si acaso tenias contratistas independientes. No era para premiarte por tenerlos. Era para asegurarse de que no incluyeras su pago por error dentro de tu propia cifra de nomina.
Como los contratistas independientes obtuvieron sus propios prestamos PPP
A partir del 10 de abril de 2020, el programa se abrio a duenos unicos, contratistas independientes y personas por cuenta propia. Si recibias ingresos por 1099, tu eras el negocio, y tu prestamo se basaba en tus ganancias netas por cuenta propia en lugar de una lista de nomina.
La matematica era intencionalmente simple. Tomabas la ganancia neta de la linea 31 de tu Schedule C, la limitabas a $100,000, la dividias entre 12 para obtener una cifra mensual promedio, y la multiplicabas por 2.5. Una guia posterior permitio a algunos declarantes de Schedule C usar el ingreso bruto (linea 7) en lugar de la ganancia neta, lo que ayudo a los contratistas cuyos gastos habian borrado su ganancia gravable. La tabla de abajo muestra como corria el calculo para algunos niveles de ingreso de ejemplo.
| Cifra anual de ejemplo del Schedule C | Limitada a $100,000 | Mes promedio (÷12) | Prestamo (× 2.5) |
|---|---|---|---|
| $36,000 | $36,000 | $3,000 | $7,500 |
| $60,000 | $60,000 | $5,000 | $12,500 |
| $120,000 | $100,000 | $8,333 | $20,833 |
Estas cifras son solo ejemplos ilustrativos, redondeados para mayor claridad. Tu propio monto de PPP, si recibiste uno, dependia de tu Schedule C realmente presentado y de que linea de ingreso las reglas te permitian usar.
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Primer Giro contra Segundo Giro para los que trabajan por cuenta propia
Muchos contratistas calificaron para dos rondas. Un prestamo de Primer Giro (First Draw) era el prestamo PPP inicial. Un Segundo Giro (Second Draw) era un prestamo posterior para prestatarios que ya habian usado, o iban a usar, su primer prestamo y podian demostrar que sus ingresos habian caido.
La prueba central del Segundo Giro era una caida del 25% o mas en los ingresos brutos en cualquier trimestre de 2020 comparado con el mismo trimestre de 2019. Para prestamos de $150,000 o menos, por lo general certificabas esa caida en la solicitud y solo tenias que documentarla despues si buscabas la condonacion o si te revisaban. Para prestamos por encima de $150,000, tenias que proporcionar las cifras de respaldo desde el inicio. La tabla contrasta los dos giros para un declarante por cuenta propia.
| Caracteristica | Primer Giro | Segundo Giro |
|---|---|---|
| Prueba de perdida de ingresos | No requerida | Caida trimestral del 25%+, 2020 vs 2019 |
| Base para el monto | Neto o bruto del Schedule C | Mismo metodo que el Primer Giro |
| Prueba para prestamos ≤ $150,000 | Certificacion | Certificacion, documentar despues |
| Documentacion para prestamos > $150,000 | Schedule C, 1099s | Agregar prueba de ingresos trimestrales |
Documentos que necesitaban los contratistas, y la confusion del cheque anulado
Como un negocio 1099 no tiene registro de nomina, los prestamistas se apoyaban en los registros fiscales. Un solicitante por cuenta propia generalmente necesitaba un Schedule C de 2019 o 2020, los formularios 1099-NEC o 1099-MISC que reflejaran ese ingreso, y prueba de que el negocio operaba antes del 15 de febrero de 2020. Los estados de cuenta bancarios muchas veces servian como esa prueba.
Muchos prestamistas tambien pedian un cheque anulado o una carta del banco. Esa solicitud no tenia nada que ver con la elegibilidad. Simplemente confirmaba el numero de cuenta y de ruta para que el prestamo se pudiera depositar y, mas adelante, para que cualquier pago se pudiera cobrar. A veces los contratistas interpretaban la peticion del cheque anulado como una prueba de credito; era puramente un paso de verificacion de la cuenta.
Condonacion, impuestos, y las partes que la mayoria de las guias omite
Para los que trabajaban por cuenta propia, la condonacion era refrescantemente sencilla. Un contratista sin empleados podia tratar el prestamo como reemplazo de compensacion del dueno, es decir, la porcion de nomina se consideraba gastada en si mismo durante el periodo cubierto sin recibos de sueldos. Los prestamos de $150,000 o menos usaban un unico formulario de condonacion simplificado.
Vale la pena decir con claridad dos puntos que muchos resumenes dejan fuera. Primero, los prestamos PPP condonados no eran ingreso gravable a nivel federal, y el Congreso confirmo que los gastos pagados con fondos condonados seguian siendo deducibles, aunque un punado de estados difirio, asi que el trato estatal podia variar del federal. Segundo, si un prestamo no se condonaba, se convertia en una deuda real: una tasa de interes fija del 1% con un plazo de dos anos para los prestamos tempranos y un plazo de cinco anos para los prestamos otorgados a partir del 5 de junio de 2020. El PPP nunca fue una subvencion por defecto; la condonacion habia que ganarla y solicitarla.
Que reemplazo al PPP para los negocios basados en 1099
El PPP esta cerrado, y ningun programa federal equivalente de condonacion de nomina lo ha reemplazado. Sin embargo, los negocios que dependian de el, agencias de freelancers, contratistas de oficios, operadores de entrega y de transporte por app, y profesionales en solitario, siguen topandose con los mismos vacios de efectivo: una temporada lenta, un pedido grande de materiales, un cliente que paga a 60 dias. Para estos duenos, el sucesor practico es el financiamiento basado en ingresos a traves de un marketplace en lugar de un prestamo bancario construido sobre la nomina.
La diferencia importa para los negocios con mucho 1099. Un prestamista tradicional quiere nomina W-2, credito personal solido y declaraciones de impuestos de varios anos. Un marketplace de financiamiento basado en ingresos o de adelanto de efectivo comercial (merchant cash advance) evalua principalmente tu historial de depositos bancarios e ingresos mensuales, justo lo que un contratista ocupado realmente tiene. La aprobacion se apoya mas en depositos constantes que en tu puntaje FICO, lo que la hace alcanzable cuando tu credito es promedio y tu papeleo es escaso.
Los parametros tipicos en este tipo de marketplace se ven como la tabla de ejemplo de abajo. Estos son rangos representativos, no una oferta, y nunca una garantia de aprobacion.
| Factor | Rango tipico del marketplace (ejemplo) |
|---|---|
| Monto minimo de financiamiento | Alrededor de $10,000 |
| Piso de credito | FICO 500 en adelante |
| Senal principal de evaluacion | Depositos bancarios e ingresos mensuales |
| Tiempo en el negocio preferido | Aproximadamente 6 meses o mas |
| Velocidad de financiamiento | Con frecuencia de 24 a 48 horas despues de la aprobacion |
Como preparar un negocio 1099 para calificar hoy
Como la evaluacion se centra en tus depositos, lo mas fuerte que puedes hacer es que tu actividad bancaria sea facil de leer. Pasa el ingreso del negocio por una cuenta de cheques comercial dedicada en lugar de una personal, para que un evaluador pueda ver los ingresos de forma limpia. Evita saldos negativos frecuentes y pagos rebotados, ya que esos pesan mas que tu puntaje de credito en una solicitud basada en ingresos.
Ten listos de tres a seis meses de estados de cuenta bancarios del negocio, manten organizados tus 1099s y tu Schedule C mas reciente, y conoce tu cifra de deposito mensual promedio antes de solicitar, es el numero que impulsa tu oferta. Como un marketplace lleva tu expediente a varios financiadores a la vez, puedes comparar estructuras en lugar de aceptar la primera cotizacion, y el financiamiento con frecuencia llega dentro de uno o dos dias habiles. Nada de esto esta garantizado, pero un historial de depositos limpio es lo mas parecido a una via rapida para un negocio basado en 1099.
Preguntas frecuentes
Podia poner a mis contratistas 1099 en la nomina de mi PPP para conseguir un prestamo mas grande?
No. Los pagos a contratistas 1099 quedaban excluidos especificamente del calculo de tu nomina. Cada contratista se trataba como un negocio por cuenta propia aparte que tenia que solicitar su propio prestamo PPP usando su propio Schedule C, por eso contarlos en tu prestamo nunca estuvo permitido.
Como se calculaba el monto del propio prestamo PPP de un contratista 1099?
Se basaba en el ingreso neto por cuenta propia (o, bajo reglas posteriores, el ingreso bruto) del Schedule C, limitado a $100,000, dividido entre 12 para un mes promedio, y luego multiplicado por 2.5. Por ejemplo, $60,000 de ingreso calificado producia aproximadamente un prestamo de $12,500. Esa cifra es un ejemplo ilustrativo, no una cotizacion.
Todavia puedo solicitar un prestamo PPP como trabajador 1099?
No. El Programa de Proteccion de Cheques de Pago dejo de aceptar solicitudes el 31 de mayo de 2021 y no ha vuelto a abrir. Si necesitas capital ahora, el camino practico es el financiamiento basado en ingresos, evaluado sobre tus depositos bancarios e ingresos mensuales en lugar de un programa federal cerrado.
Mi prestamo PPP condonado era gravable?
A nivel federal, los prestamos PPP condonados no se trataban como ingreso gravable, y los gastos pagados con fondos condonados seguian siendo deducibles. Algunos estados lo trataban de forma diferente, asi que valia la pena confirmar la regla de tu propio estado con un profesional de impuestos.
Que pasa ahora si mi viejo prestamo PPP nunca se condono?
Un prestamo PPP no condonado se convirtio en un prestamo estandar al 1% de interes, con un plazo de dos anos para los prestamos tempranos y un plazo de cinco anos para los prestamos otorgados a partir del 5 de junio de 2020. La condonacion nunca fue automatica; habia que solicitarla y que la aprobaran.
Manejo mi negocio principalmente con contratistas 1099. Aun puedo obtener financiamiento sin credito solido?
Muchas veces si, a traves de un marketplace de financiamiento basado en ingresos o de adelanto de efectivo comercial. Estos financiadores se apoyan mas en tu historial de depositos bancarios e ingresos mensuales que en tu puntaje FICO, y comunmente aceptan puntajes desde 500 en adelante, con minimos de alrededor de $10,000. La aprobacion nunca esta garantizada, pero un registro de depositos limpio ayuda considerablemente.
Que tan rapido puede llegar el financiamiento basado en ingresos comparado con el PPP?
El PPP muchas veces tomaba semanas. En un marketplace basado en ingresos, el financiamiento con frecuencia llega dentro de 24 a 48 horas despues de la aprobacion porque la evaluacion se enfoca en estados de cuenta bancarios recientes en lugar de una larga verificacion de nomina o impuestos. Los tiempos varian segun el expediente y no estan garantizados.
Que documentos debe reunir un negocio 1099 antes de solicitar financiamiento basado en ingresos?
Ten listos de tres a seis meses de estados de cuenta bancarios del negocio, tus 1099s recientes y tu Schedule C mas reciente, y conoce tu cifra de deposito mensual promedio. Pasar el ingreso por una cuenta comercial dedicada hace que tus ingresos sean faciles de verificar y fortalece tu solicitud.
